Vous regardez votre tableau de bord vendeur, et le chiffre d'affaires cumulé de l'année dépasse 85 000 €. Un mélange de fierté et d'inquiétude s'installe : est-ce que tout change à partir de maintenant ? Faut-il tout arrêter le temps de comprendre ? Voici, factuellement, ce qui se passe réellement à ce seuil.
Ce que ce seuil déclenche vraiment (et ce qu'il ne déclenche pas)
Bonne nouvelle d'abord : franchir 85 000 € une seule fois ne fait pas basculer votre TVA immédiatement. C'est l'idée la plus répandue, et elle est fausse.
| Situation | Ce qui se passe pour la TVA |
|---|---|
| Vous dépassez 85 000 € mais restez sous 93 500 € | ✅ Vous restez en franchise de TVA jusqu'à la fin de l'année en cours |
| Vous dépassez 93 500 € en cours d'année | ⚠️ Vous devenez redevable de la TVA dès le jour du dépassement |
| Vous restez entre 85 000 € et 93 500 € toute l'année | 🔄 Vous basculez en TVA au 1er janvier suivant |
Autrement dit, il existe deux seuils distincts, et beaucoup de vendeurs ne connaissent que le premier. Le vrai point de bascule immédiate, c'est 93 500 €, pas 85 000 €.
Pourquoi cette confusion est si fréquente
Le seuil de 85 000 € est celui qu'on retient le plus facilement parce qu'il est cité partout comme « le plafond de la franchise de TVA ». Mais ce chiffre correspond en réalité au seuil de base, celui à partir duquel une tolérance d'un an s'applique encore, à condition de ne pas dépasser le second seuil, plus élevé.
À retenir simplement :
- 85 000 € = seuil de vigilance, mais pas de bascule immédiate
- 93 500 € = seuil de bascule immédiate, dès le jour du dépassement
Ce que vous devez faire concrètement, étape par étape
Si vous êtes entre 85 000 € et 93 500 € sur l'année en cours :
- Continuez à facturer sans TVA jusqu'au 31 décembre
- Anticipez le changement au 1er janvier suivant : vos prix devront intégrer la TVA, ou votre marge devra l'absorber
- Informez votre expert-comptable dès maintenant, même si le changement n'est pas encore effectif, pour préparer la transition
Si vous franchissez 93 500 € en cours d'année :
- La TVA s'applique dès la vente qui vous fait dépasser ce seuil, pas au 1er janvier suivant
- Vous devez immédiatement commencer à facturer la TVA sur vos ventes, au taux applicable à vos produits (20 % dans la majorité des cas)
- Vous devez déclarer et reverser cette TVA selon le régime qui vous sera attribué (réel simplifié ou réel normal, selon votre volume)
Ne pas régulariser rapidement dans ce second cas expose à un redressement portant sur toute la période où la TVA aurait dû être facturée mais ne l'a pas été.
Est-ce une mauvaise nouvelle pour votre activité ?
C'est en réalité un signal positif mal vécu. Dépasser 85 000 € de chiffre d'affaires sur TikTok Shop signifie que votre activité fonctionne, à un niveau que la grande majorité des vendeurs qui démarrent n'atteint jamais. La TVA n'est pas une punition, c'est simplement le fonctionnement fiscal normal d'une entreprise qui a dépassé le stade du test.
Ce qui change concrètement pour vos clients et votre trésorerie :
| Avant le seuil | Après le seuil |
|---|---|
| Prix affiché = prix encaissé | Prix affiché = prix HT + TVA collectée pour le compte de l'État |
| Aucune récupération de TVA sur vos achats | Vous récupérez la TVA payée sur vos achats professionnels |
| Facture simplifiée | Facture avec mention du taux de TVA appliqué |
Le point souvent oublié : passer en TVA vous permet aussi de récupérer la TVA que vous payez à vos fournisseurs, ce qui peut compenser en partie l'effet sur vos marges, surtout si vous achetez un volume de stock important.
Faut-il augmenter ses prix pour absorber la TVA ?
C'est la question la plus fréquente à ce stade, et il n'existe pas de réponse universelle. Deux options s'offrent à vous :
- Répercuter la TVA sur le prix affiché au client : votre marge nette reste identique, mais votre prix devient moins compétitif face à des concurrents encore en franchise
- Absorber la TVA dans votre marge actuelle : votre prix reste inchangé pour le client, mais votre profit net diminue mécaniquement
La bonne pratique consiste généralement à tester les deux approches sur une courte période et à observer l'impact réel sur votre taux de conversion, plutôt que de trancher uniquement sur un calcul théorique.
Et si vous vendez aussi en dehors de la France ?
Ce seuil de 85 000 € / 93 500 € concerne uniquement vos ventes en France. Si vous vendez également à des clients situés dans d'autres pays de l'Union européenne, un seuil totalement différent s'applique, fixé à 10 000 € cumulés sur l'ensemble de vos ventes B2C vers l'UE hors France. C'est un point de confusion fréquent, traité en détail dans un autre article de cette série consacré à la vente internationale.
FAQ
Dépasser 85 000 € une seule fois oblige-t-il à facturer la TVA immédiatement ? Non. Tant que vous restez sous 93 500 € sur l'année, vous conservez la franchise jusqu'au 31 décembre, avec un basculement au 1er janvier suivant.
Que se passe-t-il si je dépasse 93 500 € en cours d'année ? Vous devenez redevable de la TVA dès le jour du dépassement, sans attendre la fin de l'année.
Peut-on redescendre sous le seuil l'année suivante et repasser en franchise ? Oui, si votre chiffre d'affaires redescend durablement sous les seuils sur les années suivantes, un retour à la franchise de TVA est possible, sous certaines conditions à vérifier avec un expert-comptable.